Anda tentang "memecahkan kode" pada pengeluaran bisnis dan pengurangan pajak. Mengikuti informasi yang mudah diikuti dan diterapkan ini akan membantu Anda mendapatkan hasil maksimal dari potongan pajak Anda. Klik di sini JULI4D untuk mendapatkan info lebih lanjut tentang situs kami.
Pengeluaran untuk menjalankan perdagangan atau bisnis adalah pengeluaran bisnis. Sewa, penggajian, iklan, perbaikan, bunga, depresiasi, pajak, dll. adalah beberapa contoh pengeluaran bisnis. Jika bisnis dijalankan untuk menghasilkan keuntungan dan pengeluarannya biasa dan perlu, maka pengeluaran ini memenuhi syarat sebagai biaya bisnis yang dapat dikurangkan. Biaya penggajian adalah biaya yang diterima secara umum untuk sebagian besar bisnis dan oleh karena itu merupakan biaya bisnis yang dapat dikurangkan.
Pengeluaran bisnis perlu dibedakan dari harga pokok penjualan, pengeluaran modal, dan pengeluaran pribadi karena pengeluaran ini memiliki aturan khusus untuk memutuskan bagaimana menghitung pengeluaran ini, dan berapa banyak yang dapat diperlakukan sebagai pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan untuk tahun pajak tertentu. . Mari kita tinjau pengeluaran ini dengan beberapa rincian lebih lanjut.
Harga pokok penjualan:
Jika Anda berada di bisnis manufaktur atau penjualan kembali, Anda perlu menilai inventaris Anda di awal dan akhir tahun pajak untuk menentukan harga pokok penjualan Anda. Biaya bahan baku, pengiriman, penyimpanan, tenaga kerja langsung, overhead pabrik adalah jenis biaya yang digunakan untuk menghitung harga pokok penjualan. Harga pokok penjualan dikurangkan dari penerimaan kotor untuk mengetahui laba kotor. Pengeluaran yang dialokasikan untuk mengetahui harga pokok penjualan, tidak dapat diklaim lagi sebagai beban usaha.
Untuk informasi lebih lanjut tentang aspek pajak dari harga pokok penjualan, silakan merujuk ke bab 6 dari Publikasi IRS 334. Silakan merujuk ke Publikasi IRS 538 tentang persediaan.
Pengeluaran Modal:
Pengeluaran modal adalah bagian dari investasi Anda dalam bisnis. Biaya awal bisnis, aset bisnis, dan biaya peningkatan adalah jenis utama dari pengeluaran modal. Pengeluaran modal dianggap sebagai aset bisnis dan umumnya manfaatnya tersedia untuk periode lebih dari satu tahun. Anda harus memanfaatkan, bukan mengurangi biaya ini. Anda mungkin dapat memulihkan biaya ini melalui depresiasi, amortisasi, atau deplesi. Metode pemulihan ini memungkinkan Anda untuk mengurangi sebagian dari biaya Anda setiap tahun.
Biaya memulai bisnis: Anda dapat memilih untuk mengurangi atau mengamortisasi biaya memulai bisnis tertentu. Untuk informasi lebih lanjut, silakan lihat Bab 7 dan 8 dari Publikasi IRS 535. Periklanan, perjalanan, dan pelatihan adalah contoh biaya awal bisnis.
Bagaimana jika usaha Anda untuk masuk ke bisnis gagal? Dalam hal ini, biaya yang Anda miliki sebelum membuat keputusan untuk mengakuisisi atau memulai bisnis tertentu adalah biaya pribadi dan tidak dapat dikurangkan. Pengeluaran untuk pencarian atau penyelidikan kemungkinan bisnis atau investasi adalah contoh dari pengeluaran semacam ini. Biaya yang Anda keluarkan setelah membuat keputusan untuk mencoba memperoleh atau memulai bisnis tertentu adalah pengeluaran modal dan Anda dapat menguranginya sebagai kerugian modal.
Aset Bisnis: Tanah, bangunan, mesin, furnitur, truk, hak waralaba, dan paten adalah contoh aset bisnis. Anda harus memanfaatkan sepenuhnya aset-aset ini.
Perbaikan: Perbaikan adalah pengeluaran modal jika mereka meningkatkan nilai umum, atau nilai utilitas dan umur aset. Pengkabelan listrik baru, perbaikan penerangan, perbaikan struktural, dll. adalah contoh Perbaikan yang dapat diperlakukan sebagai beban modal. Namun perbaikan yang dimaksudkan untuk menjaga mesin dalam operasi normal bukanlah biaya modal dan Anda dapat mengurangi perbaikan ini sebagai biaya bisnis normal.
Pengeluaran pribadi:
Saat mencatat transaksi pengeluaran dalam pembukuan bisnis, penting untuk memastikan bahwa itu bukan pengeluaran pribadi, hidup, atau keluarga karena ini bukan pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan. Namun, jika Anda memiliki pengeluaran yang sebagian digunakan untuk keperluan pribadi dan sebagian untuk keperluan bisnis, bagilah total biaya antara bagian pribadi dan bisnis. Anda dapat mengurangi bagian bisnis dari biaya.
Penggunaan bisnis rumah dan mobil adalah contoh pengeluaran pribadi yang sebagian dapat diperlakukan sebagai pengeluaran bisnis. Anda harus sangat berhati-hati dan tepat dalam memperlakukan pengeluaran pribadi sebagai pengeluaran bisnis karena ini adalah area yang dapat memicu pemeriksaan pajak.
Jika biaya bisnis yang dapat dikurangkan lebih dari pendapatan, Anda mengalami kerugian. Mungkin ada batasan berapa banyak kerugian yang dapat Anda kurangi. Batas nirlaba, Batas berisiko, Aktivitas pasif, dll. adalah beberapa batasan yang menentukan kerugian yang dapat dikurangkan. Rugi operasi bersih dapat digunakan untuk menurunkan pajak di tahun-tahun lainnya.